Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), finansal kuruluşlar aracılığıyla gerçekleştirilen EFT, havale ve nakit işlemlerinin daha şeffaf bir şekilde yürütülmesi, kayıt dışılığın önlenmesi ve finansal sistemin güvenliğinin artırılması amacıyla MASAK Genel Tebliği Taslağını oluşturdu.
MASAK tarafından yapılan açıklamada, Türkiye’nin FATF (Financial Action Task Force) standartlarına uyumunu güçlendirmek ve ulusal/uluslararası yükümlülüklere etkin bir şekilde riayet etmek için suç gelirlerinin tespit edilmesi, yurt dışına kaçırılmasının ve aklanmasının önlenmesi hedeflenmektedir. Ayrıca, kayıt dışı ekonomiyle mücadele kapsamında EFT, havale ve nakit işlemlerinin izlenmesine yönelik olarak FATF üyesi ülkelerde uygulanan yöntemler de göz önünde bulundurularak bir taslak hazırlandı.
Taslak düzenlemeyle, finansal kuruluşlar aracılığıyla gerçekleştirilen nakit işlemlerde, beyanla başlayan ve yüksek tutarlı işlemlerde Nakit İşlem Beyan Formu ile desteklenen kademeli bir yaklaşım öngörülmektedir.
200 BİN-2 MİLYON TL ARASI EN AZ 20 KARAKTERLİ AÇIKLAMA
Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın internet sitesinde yayımlanan taslak tebliğe göre 200 bin TL ile 2 milyon TL arasındaki nakit işlemlerde işlem mahiyetinin seçilmesi gerekecek. Müşterinin “diğer”, “bireysel ödeme” gibi seçenekleri tercih etmesi durumunda, en az 20 karakterlik bir işlem açıklaması sağlanması zorunludur.
2 MİLYON TL ÜZERİNDE FORM DOLDURULACAK
2 milyon TL ila 20 milyon TL arasındaki nakit işlemlerde ise, müşterilerden Nakit İşlem Beyan Formu doldurmaları istenecek. Bu formda, işlemin mahiyetine dair somut bilgi içermeyen ve genel mahiyette “diğer” veya “bireysel ödeme” gibi seçeneklerin tercih edilmesi durumunda, en az 20 karakter uzunluğunda bir işlem açıklaması sağlanması gerekecek.
20 MİLYON TL ÜZERİNDE KAYNAĞI DA SORULACAK
Yayımlanan taslağa göre, finansal kuruluşlar, işlem tutarı veya birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin toplam tutarı 20 milyon TL’yi aşan nakit işlemler için Nakit İşlem Beyan Formunu detaylı bir şekilde doldurmakla yükümlü olacak. Bu formda, işlemin kaynağına dair açıklama yapılması da zorunlu hale getirilmektedir.
1 OCAK 2026’DA YÜRÜRLÜĞE GİRMESİ HEDEFLENİYOR
Görüşe açılan tebliğin 1 Ocak 2026’da yürürlüğe girmesi planlanıyor. MASAK’ın açıklamasına göre, taslağın geliştirilmesi ve yayımlanmaya hazır hale getirilmesi için çalışmalar devam etmekte. Mevcut taslakta yer alan konuların geliştirilmesi, değiştirilmesi veya katkıda bulunulması ile ilgili görüş ve öneriler, 18 Ağustos 2025 tarihine kadar ‘[email protected]’ adresine iletilebilecek.
